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梅安森:前次募集资金使用情况审核报告

时间:2017-12-24 13:00来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
梅安森(300275)公告正文:梅安森:前次募集资金使用情况审核报告

梅安森:前次募集资金使用情况审核报告 公告日期 2015-03-24     重庆梅安森科技股份有限公司
    前次募集资金使用情况审核报告
    大信专审字[2015]第 3-00066 号
    大信会计师事务所(特殊普通合伙)
    WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
    大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone: +86(10)82330558
    北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax:       +86(10)82327668
    学院国际大厦 15 层        1 Zhichun Road,Haidian Dis                网址 Internet:   
    邮编 100083               Beijing,China,100083
    前次募集资金使用情况审核报告
    大信专审字[2015]第 3-00066 号
    重庆梅安森科技股份有限公司董事会:
    我们接受委托,对重庆梅安森科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)截至2014年12
    月31日止的前次募集资金使用情况进行了审核。
    一、董事会的责任
    按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字
    [2007]500号)的规定编制《前次募集资金使用情况专项报告》,并保证其内容真实、准确、
    完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司前次募集资金使用情况发表意见。我们
    按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
    务》的规定执行了审核工作,该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执
    行审核工作,以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。
    在审核过程中,我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核
    程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
    三、审核意见
    我们认为,贵公司前次募集资金使用情况专项报告的编制符合相关规定,在所有重大方
    面公允反映了截至2014年12月31日止前次募集资金的使用情况。
    - 1 -
    大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone: +86(10)82330558
    北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax:       +86(10)82327668
    学院国际大厦 15 层        1 Zhichun Road,Haidian Dis                网址 Internet:   
    邮编 100083               Beijing,China,100083
    四、其他说明事项
    本报告是我们在实施必要审核程序的基础上作出的职业判断,并不构成对贵公司前次募
    集资金的投资项目前景及其效益实现作出的保证。本报告仅限于贵公司作为申请发行新股的
    必备文件,随同其他申报材料一同报送,不得用作其他目的。因使用不当造成的后果,与执
    行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。
    大信会计师事务所(特殊普通合伙)                           中国注册会计师:何              政
    中 国  北 京                                         中国注册会计师:赵国超
    2015 年 3 月 21 日
    - 2 -
    重庆梅安森科技股份有限公司                   关于前次募集资金使用情况的专项报告
    重庆梅安森科技股份有限公司
    关于前次募集资金使用情况的专项报告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
    记载、误导性陈述或重大遗漏。
    一、前次募集资金的募集情况
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1640 号文核准,本公司委托主承销商民生证
    券有限责任公司(以下简称“民生证券”)首次公开发行人民币普通股(A 股)1,467.00 万股
    (每股面值 1 元),发行价格为每股 26.00 元,共募集资金人民币 38,142.00 万元。扣除承销
    和保荐费用 3,287.10 万元后的募集资金人民币 34,854.90 万元,由主承销商民生证券于 2011
    年 10 月 28 日汇入本公司账户。另减除律师费、审计费、法定信息披露费等其他发行费用 915.66
    万元,公司本次实际募集资金净额为人民币 33,939.24 万元,经大信会计师事务有限公司验证,
    已由其出具大信验字[2011]第 3-0053 号《验资报告》。
    公司按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范
    运作指引》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户,截至 2014 年 12 月 31 日止,募集资
    金的存储情况列示如下:
    金额单位:人民币元
    银行名称                    账号          初始存放金额      截止日余额      存储方式
    中国工商银行股份有限公司重庆
    3100020429200503273    159,392,410.25   47,025,505.85   活期存款
    高科技支行
    招商银行股份有限公司重庆分行
    123905358010808        100,000,000.00   24,501,206.80   活期存款
    渝中支行
    中信银行股份有限公司重庆分行
    7421010182600334430     80,000,000.00    3,896,700.95   活期存款
    营业部
    合计                                     339,392,410.25   75,423,413.60
    二、前次募集资金的实际使用情况
    (一)前次募集资金使用情况
    截止 2014 年 12 月 31 日,公司累计使用募集资金合计 282,247,518.04 元。其中,募集资
    金投资项目累计投入 162,186,372.41 元,使用超募资金 120,061,145.63 元,具体使用情况如
    下:
    -3-
    重庆梅安森科技股份有限公司                          关于前次募集资金使用情况的专项报告
    1、截止 2014 年 12 月 31 日,公司募集资金投资项目(煤矿安全监控装备产业化基地及研
    发实验中心项目)累计投入 162,186,372.41 元,项目总体建设进度为 90.15%,募投项目已于
    2013 年 6 月 30 日投入使用,公司根据销售情况逐步采购研发和生产设备并扩充产能。
    2、截止 2014 年 12 月 31 日,公司累计使用超募资金 120,061,145.63 元,具体使用情况
    如下:
    (1)2011 年 11 月 21 日,公司第一届董事会第五次会议通过了《关于用超募资金永久性
    补充流动资金的议案》,同意公司使用超募资金 30,000,000.00 元用于永久性补充流动资金。
    截止 2014 年 12 月 31 日,该项目已实施完毕。
    (2)2012 年 12 月 18 日,公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超
    募资金购买土地使用权的议案》,计划在重庆金凤电子信息产业园购置工业用地一宗,以完成
    目前租赁场地的整体搬迁并进行扩建,计划土地总价款约为 32,000,000.00 元。公司已取得编
    号为 03892091 的土地使用权证书,累计已支付土地出让金、税费及土地交易服务费共计
    29,623,430.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日,该项目已实施完毕,结余资金 2,376,570.00 元。
    (3)2013 年 11 月 19 日,公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募
    资金投资设立控股子公司的议案》,同意公司使用超募资金 20,000,000.00 元投资设立控股子
    公司六盘水梅安森科技有限责任公司。截止 2014 年 12 月 31 日,该项目已实施完毕。
    (4)2014 年 3 月 19 日,公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募
    资金投资设立控股子公司的议案》,同意公司使用超募资金 5,100,000.00 元投资设立控股子公
    司重庆梅安森格易科技有限公司。截止 2014 年 12 月 31 日,该项目已实施完毕。
    (5)2014 年 4 月 20 日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超
    募 资 金 增 资 控 股 北 京 未 名 元 图 软 件 技 术 有 限 公 司 的 议 案 》, 同 意 公 司 使 用 超 募 资 金
    23,000,000.00 元增资控股北京未名元图软件技术有限公司。截止 2014 年 12 月 31 日,北京
    未名元图软件技术有限公司已更名为梅安森元图(北京)软件技术有限公司,该项目已实施完
    毕。
    (6)2014 年 4 月 20 日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超
    募资金投资设立控股子公司的议案》,同意公司使用超募资金 6,000,000.00 元在北京市投资设
    立控股子公司梅安森中太(北京)科技有限公司。截止 2014 年 12 月 31 日,该项目已实施完
    毕。
    (7)2014 年 8 月 9 日,公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分超募
    -4-
    重庆梅安森科技股份有限公司                关于前次募集资金使用情况的专项报告
    资金建立梅安森(北京)安全技术研究院的议案》,同意公司使用超募资金 4,500 万元在北京
    市投资建立梅安森(北京)安全技术研究院。截止 2014 年 12 月 31 日,该项目已使用超募资
    金 6,337,715.63 元。
    截止 2014 年 12 月 31 日,募集资金累计产生利息收入 18,284,031.45 元,手续费支出
    5,510.06 元,募集资金账户余额为 75,423,413.60 元,均为活期存款。
    募集资金的具体使用情况详见附件 1 募集资金使用情况对照表。
    (二)前次募集资金投资项目或用途变更情况说明
    公司前次募集资金投资项目或用途均未发生变更。
    (三)前次募集资金的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明
    1、公司煤矿安全监控装备产业化基地及研发实验中心项目实际投资金额与募集后承诺投
    资金额之间存在差额,主要原因是募集资金投资项目尚未投入完毕,公司将继续募投项目的建
    设直至达到预定使用效果为止。
    2、公司购置土地使用权项目的实际投入金额与承诺投入金额之间存在差额,主要原因是
    购置土地使用权项目原规划使用超募资金 32,000,000.00 元,但由于土地实际成交金额低于预
    计金额,导致该项目资金结余 2,376,570.00 元。
    3、公司投资建立北京安全技术研究院项目实际投入金额与承诺投入金额之间存在差额,
    主要原因是截止 2014 年 12 月 31 日,公司北京安全技术研究院尚未建设完毕。
    (四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
    公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
    三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
    (一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
    公司前次募集资金投资项目实现效益情况的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、
    计算方法一致,募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。
    (二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
    公司超募资金投资项目“永久性补充流动资金”和“购置土地使用权”无法独立产生经济
    效益,且不能合理地分摊相关收益,因此无法单独核算效益。
    -5-
    重庆梅安森科技股份有限公司                    关于前次募集资金使用情况的专项报告
    四、前次募集资金尚未使用资金结余情况
    截止 2014 年 12 月 31 日,公司募集资金余额为 75,423,413.60 元(含募集资金利息收入
    18,284,031.45 元,手续费支出 5,510.06 元),未使用募集资金(不含利息收入)占公司募集
    资金总额的 16.84%。主要原因是募集资金投资项目的设备采购尚未完成,超募资金使用计划
    尚未执行完毕。
    五、剩余募集资金的使用计划和安排
    为了充分提高募集资金的使用效率,为股东创造更多财富,公司经过认真论证与分析,计
    划继续使用募集资金 44,530,201.47 元,其中募集资金投资项目继续投入 5,896,167.10 元,
    使用超募资金 38,662,284.37 元完成公司北京安全技术研究院的建设工作。结余募集资金公司
    决定用于永久性补充流动资金。
    六、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照
    单位:万元
    年度          本报告数据        定期报告            其他信息披露文件        是否一致
    2011 年度                   4,793.67            4,793.67              4,793.67        是
    2012 年度                   4,398.96            4,398.96              4,398.96        是
    2013 年度                   9,138.48            9,138.48              9,138.48        是
    2014 年度                   9,893.65            9,893.65              9,893.65        是
    合计                28,224.75        28,224.75                28,224.75        是
    经逐项核对,公司定期报告和其它信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实
    际使用情况相符。
    附件 1:前次募集资金使用情况对照表
    附件 2:前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
    重庆梅安森科技股份有限公司
    董事会
    2015 年 3 月 21 日
    -6-
    重庆梅安森科技股份有限公司                                                                                                          关于前次募集资金使用情况的专项报告
    附件 1:
    募集资金使用情况对照表
    金额单位:人民币万元
    募集资金总额:                                                                                        33,939.24   已累计使用募集资金总额:                                          28,224.75
    各年度使用募集资金总额:
    变更用途的募集资金总额:                                                                                          2011 年:                                                          4,793.67
    变更用途的募集资金总额比例:                                                                                      2012 年:                                                          4,398.96
    2013 年:                                                          9,138.48
    2014 年:                                                         9,893.65
    投资项目                                         募集资金投资总额                        截止日募集资金累计投资额             实际投资金额 项目达到预定可使
    与募集后承诺 用状态日期(或截
    序                                                                   募集前承诺      募集后承诺      实际投资     募集前承诺     募集后承诺     实际投资     投资金额的差 止日项目完工程
    承诺投资项目                  实际投资项目
    号                                                                     投资金额        投资金额        金额         投资金额       投资金额       金额             额           度)
    煤矿安全监控装备产业化       煤矿安全监控装备产业化
    1                                                                        17,990.00      17,990.00     13,179.62      17,990.00      17,990.00    13,179.62       -4,810.381      73.26%
    基地及研发实验中心项目       基地及研发实验中心项目
    2         永久性补充流动资金           永久性补充流动资金                 3,000.00       3,000.00      3,000.00       3,000.00       3,000.00     3,000.00            0.00
    3         购置土地使用权               购置土地使用权                     3,200.00       3,200.00      2,962.34       3,200.00       3,200.00     2,962.34         -237.662
    对外投资设立子公司-六盘      对外投资设立子公司-六盘
    4                                                                         2,000.00       2,000.00      2,000.00       2,000.00       2,000.00     2,000.00            0.00
    水梅安森                     水梅安森
    对外投资设立子公司-梅安      对外投资设立子公司-梅安
    5                                                                          510.00         510.00        510.00          510.00        510.00       510.00             0.00
    森格易                       森格易
    对外投资增资控股-梅安森      对外投资增资控股-梅安森
    6                                                                         2,300.00       2,300.00      2,300.00       2,300.00       2,300.00     2,300.00            0.00
    元图                         元图
    对外投资设立子公司-梅安      对外投资设立子公司-梅安
    7                                                                          600.00         600.00        600.00          600.00        600.00       600.00             0.00
    森中太                       森中太
    投资建立北京安全技术研       投资建立北京安全技术研
    8                                                                         4,500.00       4,500.00       633.77        4,500.00       4,500.00      633.77         3,866.233
    究院                         究院
    1
    .募集资金投资项目尚未投入完毕,公司将继续募投项目的建设直至达到预定使用效果为止。
    2
    .公司购置土地使用权项目原规划使用超募资金 32,000,000.00 元,但由于土地实际成交金额低于预计金额,导致该项目资金结余 2,376,570.00 元。
    3
    . 公司投资建立北京安全技术研究院项目尚未建设完毕,公司将按照原定计划完成北京安全技术研究院的建设工作。
    -7-
    重庆梅安森科技股份有限公司                                                                                          关于前次募集资金使用情况的专项报告
    附件 2:
    募集资金投资项目实现效益情况对照表
    金额单位:人民币万元
    实际投资项目                    截止日投资项                                               最近三年及一期实际效益
    承诺效益                                                                         截止日       是否达到
    目累计产能利
    序号                      项目名称                                    (2014 年度)     2011 年度         2012 年度    2013 年度       2014 年度      累计实现效益     预计效益
    用率
    煤矿安全监控装备产业化基地及研
    1                                                    87.00%4           5,941.445                                       1,604.20        2,278.79         3,882.99      否6
    发实验中心项目
    2          永久性补充流动资金
    3          购置土地使用权
    4          对外投资设立子公司-六盘水梅安森                                                                                -3.48          -27.62           -31.09
    5          对外投资设立子公司-梅安森格易                                                                                                 86.83             86.83
    6          对外投资增资控股-梅安森元图                                                                                                  -307.06          -307.06
    7          对外投资设立子公司-梅安森中太                                                                                                -395.64          -395.64
    8          投资建立北京安全技术研究院                                                                                                     -0.12            -0.12
    4
    .截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间,投资项目的实际产量与设计产能之比;
    5
    .承诺效益为公司募集资金投资项目 2014 年度承诺税前利润按照 10%的企业所得税税率折合的净利润。
    6
    .根据公司首次公开发行股票并上市招股说明书的相关内容,2014 年度为交叉期的下半年和生产期第一年的上半年,公司募投项目应实现销售收入 16,778.00 万元,税前利润 6,601.60 万
    元。募投项目厂房于 2013 年 6 月 30 日投入使用,2014 年度募投项目共实现销售收入 16,279.26 万元,实现净利润 2,278.79 万元,折合税前利润 2,531.99 万元。综上所述,公司募投项目产能
    基本到预计水平,但是受外部经营环境的影响,同时公司各项固定成本大幅上升,外购产品的比例上升,导致公司募投项目收益未能达到预计水平。
    -8-

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